Quy định quản lý ngoại hối tại Trung tâm tài chính quốc tế

Nghị định này hướng dẫn chi tiết việc thực hiện các quy định tại Nghị quyết số 222/2025/QH15 của Quốc hội về tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Trung tâm tài chính quốc tế, đồng thời làm rõ khung pháp lý đối với quản lý ngoại hối và phòng, chống các hành vi vi phạm tài chính xuyên biên giới.

Theo Nghị định, đối tượng áp dụng bao gồm các ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài là thành viên Trung tâm tài chính quốc tế; các tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch ngoại hối với các ngân hàng thành viên; các đối tượng báo cáo theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền; cùng các cơ quan điều hành, giám sát, giải quyết tranh chấp của Trung tâm tài chính quốc tế và các tổ chức, cá nhân có liên quan.

Một nội dung trọng tâm của Nghị định là quy định việc sử dụng tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ tại ngân hàng thành viên. Theo đó, doanh nghiệp thành viên phải sử dụng tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ (tài khoản vốn) mở tại ngân hàng thành viên để thực hiện các giao dịch như vay vốn từ nước ngoài, cho vay ra nước ngoài và trong nước, đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế ra nước ngoài hoặc đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế vào phần còn lại của Việt Nam.

Đối với các mục đích khác, doanh nghiệp có thể sử dụng tài khoản ngoại tệ tại các ngân hàng thành viên theo quy định. Ngân hàng thành viên được phép sử dụng tài khoản thanh toán mở tại chính mình hoặc tại ngân hàng thành viên khác để thực hiện các hoạt động này mà không phải mở tài khoản vốn riêng.

Nhà đầu tư nước ngoài khi đầu tư vào Trung tâm tài chính quốc tế bắt buộc phải sử dụng tài khoản vốn bằng ngoại tệ mở tại một ngân hàng thành viên. Trong khi đó, tổ chức, cá nhân ngoài lãnh thổ Việt Nam được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng thành viên theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Về nguyên tắc quản lý ngoại hối, Nghị định yêu cầu các thành viên, nhà đầu tư nước ngoài và các bên liên quan phải ghi rõ mục đích của từng giao dịch chuyển tiền. Đây là căn cứ để ngân hàng thành viên kiểm tra, đối chiếu, lưu trữ chứng từ và bảo đảm giao dịch được thực hiện đúng quy định pháp luật.

Ngân hàng thành viên có trách nhiệm kiểm soát hồ sơ, chứng từ giao dịch ngoại hối; xây dựng quy trình nghiệp vụ, quy trình quản lý rủi ro và tự chịu trách nhiệm về việc cung ứng dịch vụ ngoại hối đúng mục đích, đúng quy định.

Đối với hoạt động đầu tư nước ngoài vào Trung tâm tài chính quốc tế và đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế ra phần còn lại của Việt Nam, Nghị định quy định việc chuyển vốn, lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp phải thực hiện thông qua tài khoản vốn theo đúng loại hình giao dịch.

Thành viên là doanh nghiệp trong nước khi đầu tư từ Trung tâm tài chính quốc tế ra nước ngoài phải thực hiện các thủ tục đăng ký, đăng ký thay đổi giao dịch ngoại hối với cơ quan điều hành tại địa phương, trừ trường hợp doanh nghiệp do nhà đầu tư nước ngoài sở hữu 100% vốn điều lệ. Nhóm doanh nghiệp này được miễn yêu cầu đăng ký giao dịch ngoại hối nhưng vẫn phải tuân thủ chế độ khai báo thông tin và báo cáo theo quy định.

Nghị định cũng đặt ra các điều kiện cụ thể đối với hoạt động mua, bán trái phiếu phát hành bằng ngoại tệ ở nước ngoài. Theo đó, ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không phải đáp ứng các điều kiện về cấp phép như ngân hàng trong nước, nhưng vẫn phải tuân thủ quy định về khai báo thông tin, sử dụng tài khoản và chế độ báo cáo.

Đối với ngân hàng thương mại 100% vốn trong nước, việc mua, bán trái phiếu ngoại tệ ở nước ngoài chỉ được thực hiện khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện về hiệu quả kinh doanh, an toàn tài chính và được cơ quan có thẩm quyền cấp phép. Đáng chú ý, tổng giá trị đầu tư không được vượt quá 7% vốn tự có của ngân hàng. Các trái phiếu được giao dịch phải được xếp hạng tín nhiệm bởi các tổ chức quốc tế uy tín như Standard & Poor’s, Moody’s hoặc Fitch Ratings.