Bộ Tài chính rút đề xuất ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế

Theo dự thảo trước đó, ngân hàng, ví điện tử, tổ chức trung gian thanh toán và các đơn vị cung cấp dịch vụ thẻ quốc tế được đề xuất phải cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người sử dụng cho cơ quan thuế. Đồng thời, các đơn vị này cũng được yêu cầu phối hợp trong trường hợp phát hiện giao dịch bất thường liên quan đến nghĩa vụ thuế.

Tuy nhiên, tại bản dự thảo mới nhất gửi Bộ Tư pháp thẩm định, quy định này đã được loại bỏ.

Một trong những lý do quan trọng được đưa ra là đề xuất trên có thể phát sinh xung đột với các quy định hiện hành về bảo mật thông tin khách hàng. Theo góp ý của Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng hiện chỉ được phép cung cấp thông tin trong trường hợp có sự chấp thuận của khách hàng hoặc theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật.

Ngoài ra, Luật Quản lý thuế năm 2025 hiện chưa quy định cụ thể trách nhiệm của tổ chức tín dụng, đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán hay trung gian thanh toán trong việc cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế. Bên cạnh đó, pháp luật hiện hành về thanh toán cũng không yêu cầu các đơn vị này phải xác định hoặc thu thập thông tin về hàng hóa, dịch vụ mà khách hàng sử dụng nhằm phục vụ mục đích thống kê hoặc cung cấp cho cơ quan quản lý thuế.

Ngân hàng Nhà nước cũng cho rằng việc yêu cầu các ngân hàng tự động nhận diện các nhà cung cấp nước ngoài chưa đăng ký, kê khai hoặc nộp thuế là khó khả thi trong thực tế, bởi các hệ thống thanh toán hiện xử lý khối lượng giao dịch rất lớn mỗi ngày.

Trước khi Luật Quản lý thuế mới được ban hành, việc cung cấp thông tin tài khoản cho cơ quan thuế từng được thực hiện theo quy định tại Nghị định 126/2020 và Luật Quản lý thuế năm 2019.

Theo đó, ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp một số dữ liệu liên quan đến tài khoản, số dư hoặc giao dịch của người nộp thuế theo yêu cầu của người đứng đầu cơ quan thuế nhằm phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra và xác định nghĩa vụ thuế. Cơ quan thuế đồng thời có trách nhiệm bảo mật trong quá trình khai thác và lưu trữ dữ liệu này.