Cục Thuế: Vẫn duy trì quy định ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế
Cục Thuế (Bộ Tài chính) khẳng định dự thảo Nghị định quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế không loại bỏ trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế đối với các tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh thời gian gần đây.
Ngày 3/6, Cục Thuế cho biết dự thảo Nghị định hiện đang được lấy ý kiến thẩm định của Bộ Tư pháp vẫn giữ nguyên quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán nhằm phục vụ công tác quản lý thuế.
Theo khoản 3 Điều 61 của dự thảo, các tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán, thanh toán trực tuyến và tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế. Đồng thời, các đơn vị này phải phối hợp với cơ quan thuế trong trường hợp phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra việc tuân thủ nghĩa vụ thuế.
Dự thảo cũng quy định cụ thể các nhóm thông tin phải cung cấp, bao gồm dữ liệu nhận diện chủ tài khoản, số hiệu tài khoản, thời điểm mở và đóng tài khoản. Bên cạnh đó là thông tin liên quan đến giao dịch như số lượng, giá trị, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ và các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản.
Ngoài dữ liệu giao dịch, các tổ chức tín dụng còn phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản và các bên liên quan; thông tin về các giao dịch bất thường hoặc đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền; cũng như dữ liệu tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam theo các tiêu chuẩn báo cáo quốc tế.
Theo Cục Thuế, những quy định này được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, quy định trách nhiệm của tổ chức tín dụng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối và chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế.
Đồng thời, nội dung dự thảo cũng kế thừa các quy định đang được áp dụng tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế năm 2019.
Cục Thuế nhấn mạnh việc duy trì cơ chế phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các tổ chức tín dụng với cơ quan thuế nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần ngăn ngừa hành vi gian lận và hạn chế thất thu ngân sách nhà nước.
“Dự thảo nghị định không bỏ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh, mà tiếp tục kế thừa và bảo đảm thực hiện đúng quy định của Luật Quản lý thuế”, Cục Thuế khẳng định.